（一）商業(yè)賄賂類
彩寶：
商業(yè)賄賂是一種職權(quán)職務(wù)性利益交換行為，是經(jīng)營者為爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)，暗中給予交易對(duì)方有關(guān)人員和能夠影響交易的其他相關(guān)人員以財(cái)物或其他好處的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。
金桐：
商業(yè)賄賂是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的毒瘤。這種行為不僅損害了其他經(jīng)營者的合法權(quán)益，還擾亂了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。同時(shí)，該行為也嚴(yán)重地?fù)p害了廣大消費(fèi)者的利益。一起來看看本期漫畫吧。
金桐：
戴夫人的行為不僅損害了廣大消費(fèi)者的權(quán)益，還給公司帶來了名聲與經(jīng)濟(jì)的雙重巨大損失，真是得不償失。
彩寶：
是啊，而且企業(yè)家們要時(shí)刻謹(jǐn)記，在經(jīng)濟(jì)往來中，企業(yè)及其員工既可能成為行賄對(duì)象，也可能成為行賄人；既可能由此產(chǎn)生相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任，數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的，可能涉嫌刑事犯罪。
【風(fēng)險(xiǎn)提示】
1、行賄行為：一種情形是為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物，或者以各種名義給予的回扣以及手續(xù)費(fèi)的行為；另一情形是企業(yè)之間交往中，為謀取不正當(dāng)利益，給予對(duì)方公司、企業(yè)或者相關(guān)單位的工作人員以財(cái)物的行為。
2、受賄行為：企業(yè)、公司、單位員工，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者收受他人財(cái)物或各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)。
3、單位賄賂行為：即企業(yè)、公司、單位，為了企業(yè)利益，以企業(yè)名義做出的行賄行為或者國有企業(yè)、事業(yè)單位在業(yè)務(wù)往來中收受財(cái)物、回扣、手續(xù)費(fèi)為他人謀取利益的行為。
【防控提示】
1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立合法經(jīng)營意識(shí)和誠信經(jīng)營理念，培育良好的文化氛圍，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感。
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部管理制度，完善審批流程，從源頭上斷絕商業(yè)賄賂的可能性，并加大紀(jì)檢監(jiān)察和相關(guān)部門間的監(jiān)督力度。
3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的教育培訓(xùn)以及反商業(yè)賄賂法律法規(guī)的宣傳力度，增強(qiáng)其自覺抵制商業(yè)賄賂的意識(shí)，筑牢思想道德防線。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第一百六十三條【非國家工作人員受賄罪】
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。
國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。
第一百六十四條【對(duì)非國家工作人員行賄罪】
為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
第三百八十五條【受賄罪】
國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物的，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，是受賄罪。
國家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以受賄論處。
第三百八十七條【單位受賄罪】
國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
前款所列單位，在經(jīng)濟(jì)往來中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以受賄論，依照前款的規(guī)定處罰。
第三百八十九條【行賄罪】
為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。
在經(jīng)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。
因被勒索給予國家工作人員以財(cái)物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。
第三百九十條之一【對(duì)有影響力的人行賄罪】
為謀取不正當(dāng)利益，向國家工作人員的近親屬或者其他與該國家工作人員關(guān)系密切的人，或者向離職的國家工作人員或者其近親屬以及其他與其關(guān)系密切的人行賄的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處七年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
第三百九十一條【對(duì)單位行賄罪】
為謀取不正當(dāng)利益，給予國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物的，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
第三百九十三條【單位行賄罪】
單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰。
（二）合同詐騙類
彩寶：
金桐，合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生糾紛的根源。合同管理，是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，堵塞合同管理漏洞非常重要。
金桐：
是啊，在辦案過程中我們發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)在簽訂履行合同過程中，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相、設(shè)定陷阱等手段騙取對(duì)方財(cái)產(chǎn)的行為，損害了企業(yè)利益，提高了交易成本。今天我們就從李老板的故事入手，給大家講講合同詐騙。
金桐：
李老板為了還自己的賭債，在明明與對(duì)方簽訂合同的前提下，私自轉(zhuǎn)賣貨物，拿著錢財(cái)繼續(xù)賭博，嚴(yán)重違反了雙方的合同約定，不僅給合作方造成損失，自己也將面臨嚴(yán)重的法律后果。
彩寶：
所以呀，企業(yè)簽訂合同應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平以及誠實(shí)信用原則，如果故意隱瞞事實(shí)，用虛假的信息與人簽訂合同，或者不正確履行合同規(guī)定的義務(wù)而獲取利益，就會(huì)涉嫌合同欺詐，甚至可能涉嫌合同詐騙犯罪。
【風(fēng)險(xiǎn)提示】
1、以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同。
2、以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保。
3、沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂或者履行合同。
4、收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃跑。
5、其他在簽訂、履行合同過程中，以非法占有為目的，騙取對(duì)方當(dāng)事人錢財(cái)?shù)男袨椤?/span>
這五種行為，情節(jié)嚴(yán)重的，都可能構(gòu)成合同詐騙罪。
【防控提示】
1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立誠實(shí)守信的企業(yè)發(fā)展理念，注重加強(qiáng)自身經(jīng)營行為的管控，切勿因貪圖利益而背信棄義，實(shí)施違反法律法規(guī)禁止的經(jīng)營行為，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失及嚴(yán)重的信譽(yù)危機(jī)。
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合同監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格把控合同簽訂的過程，合同簽訂之前做好調(diào)查，對(duì)合同相對(duì)方的企業(yè)資質(zhì)、合同履行能力、提供的擔(dān)保進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查核實(shí)。
3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)員工進(jìn)行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和《合同法》的教育培訓(xùn)工作。在合同履行過程中，當(dāng)出現(xiàn)無法正常履行的相關(guān)情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)作出判斷，涉嫌合同詐騙犯罪的，應(yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，有效防控合同詐騙事態(tài)的發(fā)生發(fā)展，盡可能減少企業(yè)損失。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第二百二十四條【合同詐騙罪】
有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；
以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；
（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；
（四）收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；（五）以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。
（三）串通投標(biāo)類
彩寶：
招標(biāo)、投標(biāo)是一種競(jìng)爭(zhēng)性很強(qiáng)的市場(chǎng)交易方式，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
金桐：
是的，企業(yè)如果通過串通投標(biāo)的不正當(dāng)手段排斥他人的正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，就會(huì)使招投標(biāo)活動(dòng)喪失其原有功能，進(jìn)而損害國家利益、社會(huì)公共利益和其他投標(biāo)當(dāng)事人的合法權(quán)益，情節(jié)嚴(yán)重的，可能涉嫌刑事犯罪。
金桐：
余、遲、顧三人在投標(biāo)過程中私下勾結(jié)，互相串通壓低投標(biāo)報(bào)價(jià)，損害了招標(biāo)方和其他投標(biāo)人的利益，擾亂了正常的招投標(biāo)秩序，將受到嚴(yán)厲的法律制裁。
彩寶：
企業(yè)應(yīng)從提高自身競(jìng)爭(zhēng)力出發(fā)，努力提高業(yè)務(wù)水平從而增大中標(biāo)可能性，要摒棄僥幸心理，遠(yuǎn)離法律紅線，共同營造公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。
【風(fēng)險(xiǎn)提示】
1、企業(yè)作為招標(biāo)方時(shí)，與投標(biāo)方相互串通，事先將招標(biāo)底價(jià)透露給投標(biāo)方，損害國家、集體利益或者第三方利益。
2、企業(yè)作為投標(biāo)方時(shí)，與招標(biāo)方私下勾結(jié)，串通投標(biāo)，根據(jù)招標(biāo)底價(jià)確定投標(biāo)報(bào)價(jià)、中標(biāo)價(jià)格的或者主動(dòng)與其他投標(biāo)方相互串通，在投標(biāo)過程中，抬高或壓低投標(biāo)報(bào)價(jià)的行為及在其他投標(biāo)方要求串通時(shí)，被動(dòng)參與，配合串通投標(biāo)。
這幾種行為情節(jié)嚴(yán)重的，都可能構(gòu)成串通投標(biāo)罪。
【防控提示】
1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立合法經(jīng)營意識(shí)，不論作為投標(biāo)方還是招標(biāo)方，都要嚴(yán)格按照法律規(guī)定招投標(biāo)。
2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立嚴(yán)格的保密制度及責(zé)任人制度，在招投標(biāo)過程中，按照保密制度，對(duì)招投標(biāo)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密，并確保數(shù)據(jù)保密責(zé)任到人。
3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，確保本企業(yè)員工不因蠅頭小利主動(dòng)實(shí)施串通招投標(biāo)行為。同時(shí)，謹(jǐn)防員工在無意識(shí)的情形下泄露招投標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)，被其他企業(yè)利用。
4、企業(yè)一旦發(fā)生招投標(biāo)泄密情況，涉及串通招投標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向司法機(jī)關(guān)報(bào)案并配合調(diào)查，積極采取補(bǔ)救措施，降低承擔(dān)刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第二百二十三條【串通投標(biāo)罪】
投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人利益，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規(guī)定處罰。
（遂寧市檢察院供稿）
